Leasing de Equipos

Arrendamiento financiero de equipamiento, con opción de adquisición por el valor residual al final del plazo determinado.

El Arrendamiento de Equipos es una operación de financiación que consiste en la cesión del uso de un determinado bien por parte de una Arrendadora (Banco) a un Cliente (arrendador), durante un periodo de tiempo, en contraprestación de una renta. En este tipo de operaciones el Cliente tiene la opción de adquirir el equipo, al vencer el plazo, por el valor residual.

Perspectiva del cliente:

• Libre elección del proveedor y del equipo del que pretende disfrutar.
• Entrada inicial flexible. En última instancia, el valor del equipo puede financiarse totalmente, sin entrada inicial.
• Financiación a medio/largo plazo, posibilitando que los gravámenes de la operación sean soportados por la rentabilidad que reporta el uso del equipo.
• El IVA de las rentas es deducible.
• Operaciones exentas de impuesto de timbre sobre el uso del crédito y sobre los intereses, dado que el arrendamiento financiero se considera un servicio.
• Adecuación del plazo de financiación a la vida útil del bien.
• Liquidación directa al proveedor por el Banco.

Perspectiva del Proveedor:

• Aumenta el volumen de ventas.
• Aumenta el porcentaje de las ventas al contado.
• Mayor fidelización del Cliente en el momento de la sustitución del equipo.
• Elimina los gastos de análisis de financiación y los riesgos de cobro.
• No alcanza límites bancarios al financiar las ventas a sus Clientes.
• Mayor seguridad en el cobro puesto que el Banco liquida la factura.

Empresas, Empresarios autónomos con necesidades de inversión en bienes de equipo, con el fin de adquirirlos a plazo.

Leasing de equipos
Operación de arrendamiento financiero en la cual el contrato comienza en el momento de la entrega del bien por parte del arrendador al arrendatario.

Cualquier equipo o vehículo pesado es pasible de ser alquilado, excepto embarcaciones.

Lease-back
Operación en la que el vendedor y el arrendatario son la misma entidad jurídica.

Nota: por norma general, todas las operaciones de importación se financian a través de lease-back.

Operaciones con periodo de carencia
Operación de arrendamiento financiero en la cual el contrato comienza en el momento de la entrega del bien por el proveedor al arrendatario, pero el BPI no empezará a adeudar las rentas hasta la fecha acordada en el futuro. Si el proveedor concede también la carencia, no se devengarán intereses durante ese periodo.

Operaciones con prefinanciación
Operaciones de arrendamiento financiero en las que existen, durante un periodo preestablecido, uno o varios adelantos de capital por parte del arrendador y en las que se carga al arrendatario solo el valor de los intereses. Transcurrido ese periodo, comienza el contrato.

Cesión de posición contractual
Consiste en la modificación del titular del contrato durante su vigencia. El Cliente (cedente) cede su posición a favor de un tercero (cesionario), manteniéndose todos los derechos y obligaciones del contrato vigente. En términos procesales, se emite un contrato tripartito de cesión de posición contractual basado en el contrato de arrendamiento financiero inicialmente celebrado.

Operaciones con garantía mutua
A fin de minimizar riesgos en operaciones de arrendamiento financiero, el decisor puede exigir como condición la contratación de una garantía mutua. Este tipo de garantía también se utiliza muchas veces en líneas protocolizadas en las que, por norma general, la comisión de garantía es soportada/bonificada por la entidad gestora de la línea protocolizada.

No hay límite mínimo o máximo.

Los plazos deben ajustarse a la vida útil del equipo, y el plazo legal máximo es de 30 años, sin período mínimo.

A definir caso a caso.

Tipo de interés
Las operaciones pueden contratarse en las siguientes modalidades:

• Tipo variable - compuesto por un índice variable (indexado a un tipo de referencia de mercado) + un diferencial comercial;
• Tipo fijo - compuesto por un índice fijo durante la vida de la operación + un diferencial comercial - véanse condiciones de aplicación del Tipo Fijo.

Rentas
Las rentas están formadas por capital e intereses, pudiendo ser:

• constantes o variables, con amortización de capital fija o decreciente;
• anticipadas o pospuestas;
• mensuales, trimestrales, semestrales o anuales.

Valor residual (Opción de compra)

El valor residual es una condición obligatoria que se traduce en la facultad del Cliente (arrendatario) de poder adquirir el equipo al final del contrato. Cuando se ejecuta la opción de compra, resulta en la transmisión de la propiedad del bien alquilado al arrendatario.

Fiscalidad
Las operaciones de arrendamiento financiero están sujetas a IVA, el cual es deducible de acuerdo con la legislación vigente, no estando sujetas a impuesto de timbre sobre el uso de crédito e intereses, como sucede en las operaciones de crédito.

Contabilidad
El equipo se registra en el inmovilizado del arrendatario, los intereses se contabilizan como costes y el Cliente amortiza los equipos, de acuerdo con las tablas de amortización existentes.
 

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